Какая форма налогообложения подойдет вашему бизнесу: ИП, ООО, интернет магазину и прочим

Какая форма налогообложения подойдет вашему бизнесу: ИП, ООО, интернет магазину и прочим

Какую форму налогообложения подобрать? Актуальный вопрос для бизнесменов. От подбора налогового режима зависят такие намного более важные параметры, как величина проплат и частота сдачи отчетности. Благодаря этому такой вопрос относится к самым основным, в процессе оформления предпринимательской деятельности.

Какие формы налогообложения бывают

Согласно законодательной базе РФ, у нас действует пять систем налогообложения.

Таблица призвана помочь разобраться с важными параметрами любой из них:

Система налогообложенияТребования к ведению бухучётаКакие налоги платятсяПримечание

ОбщаяВ полном объемеНалогом облагается прибыль – 20% для юрлиц и 13% для ИП

Имущественный налог

налог на добавленную стоимость и так дальше

Если в период регистрации не подана заявка на специализированную систему, общий режим налогообложения применяется в автоматизированном порядке
Очень простая (УСН)Достаточно книги, учитывающей доход и расход предприятияПодбирается только один вид налога – один объект:

«Доход» – ставка 1-6% либо «Разница между доходом и расходом» по ставке 5-15%

При варианте «Доход» размер налога можно уменьшать за счёт брутто-ставок.
Система единого налога (ЕНВД)Достаточно книги, учитывающей доход и расход предприятияНалог имеет фиксированный размер – не привязан к фактическому доходу. Его размер напрямую связан с видом деятельностиИспользуем лишь для некоторых видов деятельности. Каких непосредственно – решение принимается муниципальными органами мегаполисов или районов.
ПатентнаяТребуется учет доходной частиНет ежеквартальной выплаты налога. Патент приобретается на конкретный промежуток времени (1 месяц-1 год). Факт покупки патента высвобождает от уплаты налога.Применима для индивидуальных бизнесменов, занимающихся конкретным видом деятельности. Цена патента ставится местными властями исходя из возможного дохода
Единый налог для сельскохозяйственной деятельности (ЕСХН)Достаточно книги, учитывающей доход и расход сельского хозяйстваНалог похож с простой системойПрименяется сельхоз изготовителями, теми, кто занимается самостоятельным выращиванием, переработкой и продажей продукции сельского хозяйства.

Хороший вариант налогообложения для самых разнообразных областей деятельности

Общую систему проплаты налогов можно задействовать при любой деятельности. Однако не все предприниматели ее применяют. Не каждый готов заниматься бухгалтерской документацией «по полной программе» или нанимать для данной цели профессионала, и еще выплачивать весь спектр общих налогов. Благодаря этому в большинстве случаев ООО и ИП переходят на «упрощенку».

Общее налогообложение используют только если есть наличие какой-нибудь причины, не позволяющей воспользоваться УСН. К примеру, поставщики или клиенты являются плательщиками НДС. При подобном положении дел им невыгодно сотрудничать с теми организациями, которые не платят НДС, – отсутствует возможность получить возмещение.

Сейчас рассмотрим наиболее востребованные области жизнедеятельности с точки зрения уплаты налогов, другими словами подбора системы налогообложения:

  • Транспортировки груза

Транспортные организации, занимающиеся перевозками грузов, очень часто платят единый налог. Такой вариант возможен исключительно в случае, если в подобранном для оформления бизнеса регионе данная система принята. Чем она хороша? Размер налога рассчитывается на основе рентабельности базисного типа, установленной в законе. Величина налоговой ставки равна 15%. Это выгодно субъекту, получающему по факту больший доход. При других условиях лучше перейти на УСН.

  • Торговля

В каком случае ИП работают с использованием ключевого режима проплаты налогов?

Тут может быть пару причин:

  1. Желание работать с юрлицами.
  2. Доходы за период 9 месяцев (ввиду имеется за минувший год) превысили предел 45 000 000 рублей, возможность перейти на «упрощенку» не присутствует.
  3. Будущий бизнесмен думает получать ежегодный доход более 60 000 000 рублей.
Какая форма налогообложения подойдет вашему бизнесу: ИП, ООО, интернет магазину и прочим

В других случаях можно рассматривать специализированные системы налогообложения:

  1. ЕНВД – налогом облагается доход временного типа. Как выше отмечалось, он платится к примеру, если принят в регионе, где работает ИП. Касательно к розничной продаже рассчитывается пропорционально площади для торговли с применением соответствующих коэффициентов (они неодинаковые в каждом регионе). Аналогичная проплата уменьшается за счёт социальных взносов.
  2. Патентный вариант используем не всегда, только к маленькому списочному составу фирмы – до 15 служащих. Также есть рамки для дохода учитываемого во время расчета стоимости патента – 100 000-1 000 000 рублей.
  3. Самый простой способ проплаты налогов по варианту «Доходы» интересен предпринимателям, имеющим несущественную сумму затрат относительно доходной части. Тут все просто и прозрачно – 6% от налогооблагаемой базы плюс сокращение проплат на величину социальных отчислений. УСН по варианту «разница между доходной и затратной частью» также имеет собственную притягательность. Она дает возможность уменьшить налогообложение на подобной вид затрат, как покупка товаров, заработная плата, социальные проплаты.

В общем, необходимо учитывать варианты исходя из будущего дохода. Хотя, новичкам торгового дела, включая online магазины, рекомендуется очень простая система налогообложения с хорошими периодами отчетности.

  • Общепит

Что знают под словом «общепит»? Это предприятия, которые делают кулинарную и кондитерскую продукцию, представляют условия с целью продажи или употребления (имеют зал с наличием столов), и при этом могут заниматься организацией отдыха. Для подобных организаций самым популярным и допустимым считается ЕНВД.

Аналогичным образом работать на Едином налоге могут предприятия:

  1. Смешивающие продукты (готовящие салаты, бутерброды и другие блюда) или видоизменяющие их свойства при помощи жарки, варки и так дальше.
  2. Имеющие свой или снятый в аренду зал, где обслуживаются посетители либо не имеющие помещения для обслуживания клиентов.
  3. Занимающиеся продажей купленного алкоголя или реализующие коктейли из алкоголя.
  • Строительство

Сфере строительства свойственна характерность, нашедшая отражение в налоговом законодательстве. К числу свойств можно отнести лицензирование деятельности, разнообразные связи в производстве и расчетные формы, немало невидимых, но важных факторов и в затратной части для любой сферы, отличие видов строительства и многое иное. В зависимости от размаха деятельности в данной области налогообложение как правило имеет общую или упрощенную форму. Завершальный вариант используем к бизнесу, который невозможно назвать большим, другими словами доход организации не выходит за рамки 15 000 000 рублей, при этом активы оцениваются в 100 000 000 рублей исходя из остаточной цене.

Какие налоги платит ИП? Открыл свое дело, но не знаешь, какие налоги платит ИП? Тогда смотри!


Рекомендованные статьи