Главная » Ответы на вопросы » Какие вклады физических лиц облагаются налогом?

Какие вклады физических лиц облагаются налогом?

Большинство банковских инвесторов не думают о незаметных, но важных факторах налогообложения в данной области. Заказчик, открывающий вкладной счет, надеется исключительно на получение прибыли. А поэтому может сильно изумиться, узнав про то, что он должен делать так же и какие-нибудь отчисления государству.

Какие депозиты физлиц облагаются налогом?

Иногда бывает такое, что размер практически начисленного процента получается меньше, чем планировалось с самого начала. Это происходит из-за автоматизированного вычета подоходного налога из всей суммы дохода по залоговому счету.

Налог на залоговые счета начисляется не всегда. По каждому договору банковского вклада существуют собственные условия, которые определяются законом и рассчитываются по установленным формулам.

Подоходный налог (НДФЛ) держится и с резидентов, и с нерезидентов РФ. Ключевые заботы, касающиеся налогообложения банковских вкладов физлиц, на себя берет банк. Собственно на эту организацию возложена обязанность, смотреть за процедурой расчета и удержания отчислений с инвесторов.

Банк работает по конкретной схеме

  • В начале каждого года банк составляет список клиентов, чьи залоговые счета подлежат налогообложению.
  • Заполняет подходящие справки для любого из физлиц.
  • Держит и отправляет в казну требуемые отчисления.
  • Если будет необходимость выдаёт клиенту необходимую справку по форме с данными об уплаченном НДФЛэ

Налог на ставки по вкладам берется в согласии с размерами процентные ставки, установленной Национальным банком России.

Налогообложение считается просто обязательным для депозитов например если:

  • ставка по процентам по банковскому вкладу в рублях превосходит 13,25 % в год;
  • ставка по процентам по банковскому вкладу в иностранной валюте превосходит 9 % в год.

Процентная ставка, из которой складуется пороговая процентная величина, может изменяться в законодательном порядке. На этот момент она составляет 8,25 %. Для определения размера НДФЛ, к процентной ставке достаточно добавить еще 5 %.

Какие вклады физических лиц облагаются налогом?

Чтобы определить базу налогообложения (ту сумму, с которой будут держаться отчисления), необходимо из фактической величины дохода с банковского вклада вычесть максимально допустимую сумму прибыли, высчитанную, исходя из пороговой кредитной ставки.

Налог на залоговые счета в банковских учреждениях имеет подобный размер:

  • 35 % — для резидентов России,
  • 30 % — для нерезидентов России.

Если например период действия подписанного договора банковского вклада составляет не больше трех лет, ставки по процентам не можно изменить. Залоговые счета, оформленные в виде дорогого металла, облагаются налогом в размере 13 % от полной суммы дохода.

Варианты расчета налога на валютные и рублевые депозитные залоговые счета

Так как у налога с дохода по залоговым счетам нет постоянной величины, чтобы высчитать сумму минимального платежа стоит использовать подходящие формулы.

Ключевые значения, применяющиеся в вычислениях

  1. Ставка банковского вклада прописывается в договоре, указывается банковским учреждением и подбирается инвестором.
  2. Процентная ставка назначается Национальным банком России и может на протяжении определенного времени изменяться.
  3. Ставка НДФЛ прописана в законе и определяется государством.

В качестве наглядного примера можно рассмотреть три разных варианта расчета суммы налога на доходы по залоговым счетам: гипотетически возможные инвесторы, являющиеся резидентами РФ и оформившие банковский вклад сроком на 6-ть месяцев.

Размер процентов, валюта и сумма банковского вклада у всех разные, но оплата процентов назначена на конец срока.

Данные, расчеты и формулы сведены в таблицу

Из таблицы видно, что с инвестора, чья ставка по процентам не превышает возможный предел (13,25 %), НДФЛ не берется. Для банковского вклада в иностранной валюте сумма налоговых отчислений конвертируется в рубли по установленному курсу.

Данный пример отображает упрощенный вариант налогообложения дохода с залоговых счетов. Есть и иные разновидности банковских вкладов, в которых проценты насчитываются каждым месяцем или поквартально. В данном случае расчет НДФЛ выполняется не по окончании срока, а каждый раз после следующего начисления процентов.

Более детальные вычисления понадобятся, если:

  • Увеличилась сумма банковского вклада, так как случилась капитализация залогового счета. Это бывает, когда начисленные проценты добавляются к общей сумме залогового счета;
  • Изменение суммы залогового счета повлекло за собой повышение кредитной ставки по банковскому вкладу. К примеру, был заключен договор на сумму 900 тыс. руб. под 13 % в год. Данная ставка не облагается налогом. Однако, если сумма начисленных процентов увеличила размер банковского вклада до 1 миллиона рублей, банк может пересмотреть и увеличить ставки по процентам по этому банковскому вкладу. Когда они перейдут этап в 13,25 %, с клиента начнет браться НДФЛ.

Бывает, что заказчик рвет договор с банковским учреждением преждевременно. Если к этому моменту налог по залоговому счету уже был выплачен, его можно вернуть. Чтобы это сделать потребуется написать специализированное заявление.

Конечно, когда залоговые счета облагаются налогом, размер возможной прибыли клиента неминуемо уменьшается. Но этот вид инвестиций считается одним из очень востребованных способов получения добавочного резидуального дохода.

Признанным достоинством считается тот момент, что практически во всех случаях все заботы, касающиеся налогообложения, на себя берет банк.

Оставить комментарий